GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

CNPJ nº 26.228.270/0001-48

BALANÇO PATRIMONIAL
(Em milhares de Reais)
A T I V O 31.12.2021 31.12.2020
.
Circulante 1.799 907
Disponível 127 105
Caixa e Bancos 127 105
Títulos e Valores Mobiliários 936 484
.
Realizável à Curto Prazo 736 318
Outros Créditos 735 318
Valores Específicos Créd. de Consórcio 199 54
Adiantamentos Salariais 4 1
Adiantamentos Pag. Nossa Conta 0 1
Devedores Depósitos em Garantia 57 22
Créditos Tributários 58 169
Devedores Diversos – País 418 71
(-)Provisão de Perdas de Outros Créditos 0 0
-
Permanente 768 1.102
Investimentos 582 892
Imobilizado de Uso 533 489
Diferido / Intangível 9 50
(-) Depreciações e Amortizações (356) (329)
TOTAL DO ATIVO 2.567 2.009

P A S S I V O 31.12.2021 31.12.2020
Circulante 1.410 827
Outras Obrigações 1.410 827
Fiscais e Previdenciárias 69 255
Obrigações por Recursos Cons. Gr. Encerr. 589 124
Provisões para Pagamentos a Efetuar 120 59
Provisão para Contingências 603 345
Credores Diversos do País 29 44
Patrimônio Líquido 1.157 1.182
Capital Social 1.015 1.015
Lucros (Prejuízos) do Período 142 167
TOTAL DO PASSIVO 2.567 2.009

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 2º Semestre 2021 Exercício 2021 Exercício 2020
-
RECEITAS OPERACIONAIS 2.476 4.974 5.933
Rendas de Taxas de Administração 1.698 3.578 5.086
Rendas de Outros Serviços 895 1.689 1.263
Rendas de Tít. Renda Variável 56 68 14
Impostos Incidentes sobre Rendas (173) (361) (430)
-
DESPESAS OPERACIONAIS (2.534) (5.115) (5.592)
Despesas Administrativas (1.975) (3.981) (4.517)
Despesas com Pessoal (516) (1.074) (999)
Outras Despesas Administrativas (11) (23) (21)
Aprovisionamentos e Ajustes (0) (0) (47)
Outras Despesas Operacionais (32) (37) (8)
-
RESULTADO OPERACIONAL (58)) (141) 341
-
Resultado não operacional 89 194 160
Resultado Antes do Imp. de Renda 31 53 501
-
Imp.Renda e Contrib.Social (10) (18) (154)
Participações nos Lucros 0 0 0
-
Resultado Líquido do Período 21 35 347
Resultado Líquido por Cota 0,02 0,03 0,34

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Descrição 2º Semestre 2021 Exercício 2021 Exercício 2020
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (Prejuízo) líquido do exercício 21 35 347
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido do exercício 5 25 47
com o caixa gerado pelas atividades operacionais: 0 0 0
Depreciação e amortização 5 25 47
-
(Aumento) redução nos ativos operacionais: (208) (418) (101)
Valores específicos Créditos de Consórcio (13) (9) 31
Adiantamentos Salariais (3) (4) 3
Valor Cobrança Judicial (226) (346) (33)
Devedores Depósitos em Garantia (35) (35) (13)
Créditos Tributários (25) 111 (56)
Devedores Diversos no País 94 (135) (33)
-
Aumento (redução) nos passivos operacionais: (110) 582 (76)
Fornecedores (1) (1) (9)
Fiscais e Previdenciárias 0 (145) 92
Obrigações por Recursos Cons. Gr. Encerrados (214) 360 (77)
Provisões para Pagamentos a efetuar (22) 46 (29)
Provisões para Contingências 140 258 (59)
Credores Diversos do País (13) 64 6
Caixa Gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais (292) 224 217
-
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Baixa de outros investimentos 1 55 (5)
Aquisição de imobilizado e adições ao diferido 4 254 (75)
Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento 5 309 (80)
-
FLUXO DE CAIXA DAS ALTERAÇÕES CAPITAL
Caixa gerado pelas (aplicado nas) Atividades de Financiamento (60) (60) (192)
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DE DISPONIBILIDADES (347) 473 (55)
-
DISPONIBILIDADES:
Saldo inicial 1.410 590 645
Saldo Final 1.063 1.063 590
-
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DAS DISPONIBILIDADES (347) 473 (55)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
(Em milhares de Reais)
NOMENCLATURA Exercício de 2021
Lucro Líquido do Período 35
Parcela dos Sócios 35
(-) Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0
Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0
Equiv. Patrimonial s/ Ganhos Abran. Coligadas 0 0
Ajustes de Conversão do Período 0 0
(-) Tributos s/ Ajustes Conversão do Período 0 0
(=) Outros Result. Abrang. Antes da Reclas. 0 0
Ajus. Instrumentos Finan. Reclas. p/ Resultado 0 0
(=) Outros Resultados Abrangentes 0 0
Parcela dos Sócios 0 0
Resultado Abrangente Total 35
Parcela dos Sócios 35

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Em Milhares de Reais)
2º Sem. 2020 Capital Social Integral. Reserv. de Lucros Lucro ou Prejuizos Acum. Outros Result. Abrang. Pat. Liq. Consol. Demonst. Resultado Abrang.
Saldos Iniciais 1.015 - 167 - 1.182 -
Dividendos - - -60 - -60 -
Ajuste Instrumento financeiro - - - - - -
Outros Resultados Abrangentes - - -
Lucro Liq. no Período - - 35 - 35 35
Saldos Finais 1015 - 142 1.157 35



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO CONSOL. DOS REC. DE CONSÓRCIO
(Em Milhares de Reais)
ATIVO RUBRICA 31.12.2021 31.12.2020
CIRCULANTE 1.0.0.00.00-7 24.418 24.393
Disponibildades 1.1.0.00.00-6 25 51
Depósitos Bancários 1.1.2.92.00-3 25 51
Aplicações Interfin. de Liquidez 1.2.0.00.00-5 6.401 7.586
Disponibilidades dos Grupos 1.2.9.90.12-2 272 489
Vinculadas a Contemplações-SELIC 1.2.9.90.25-9 0 7.066
Vinculadas a Contempl. – Demais Apic. 1.2.9.90.35.9 6.129 0
Recursos de Grupos em Formação 1.2.9.90.55-5 0 31
Outros Créditos 1.8.0.00.00-9 17.992 16.756
Bens Apreendidos ou retomados 1.8.7.88.00-8 70 0
Direitos Junto consorc. Contempl. 1.8.7.93.00-0 17.922 16.756
- Normais 1.8.7.93.05-5 16.585 15.140
- Em Atraso 1.8.7.93.15-8 466 564
- Em Cobrança Judicial – Gr. Andam. 1.8.7.93.20-6 871 1.052
- Cheques e Outros valores a receber 1.8.7.98.00-5 0 0
COMPENSAÇÃO 3.0.0.00.00-1 144.451 151.622
Previsão Mensal de Rec. a Receber 3.0.7.75.00-6 848 960
Contribuições devidas aos Grupos 3.0.7.78.00-3 76.382 79.717
Consorciados – Bens a Entregar 3.0.7.78.10-6 67.221 70.945
TOTAL GERAL DO ATIVO 3.9.9.99.99-3 168.869 176.015


PASSIVO RUBRICA 31.12.2021 31.12.2020
CIRCULANTE 4.0.0.00.00-8 24.418 24.393
Obrigações com consorciados 4.9.8.82.00-7 8.776 8.014
Valores a Repassar 4.9.8.86.00-3 630 643
Obrigações p/ contempl. a Entregar 4.9.8.91.00-5 6.129 7.066
Obrigações com a Administradora 4.9.8.92.00-4 0 0
Recursos a Devolver a Consorciados 4.9.8.94.00-2 7.963 7.237
Recursos do Grupo 4.9.8.98.00-8 920 1.433
COMPENSAÇÃO 9.0.0.00.00-3 144.451 151.622
Rec. Mensais a Rec. de Consorciados 9.0.7.75.00-8 848 960
Obrig. dos Grupos por Contribuições 9.0.7.78.00-5 76.382 79.717
Bens ou Serviços a Contemplar 9.0.7.82.00-8 67.221 70.945
TOTAL GERAL DO PASSIVO 9.9.9.99.99-5 168.869 176.015
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis
​ DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS
(Em Milhares de Reais)
NOMENCLATURA 2º SEMESTRE 2021 Exercício de 2021 ACUMULADO Exercício de 2020 ACUMULADO
Disponibilidades Iniciais 6.817 7.637 7.454
Depósitos Bancários 267 51 60
Cheques em Cobrança 0 0 0
Aplic. Fin. de Grupos 279 520 527
Aplic. Financ. Vinc. a Contemp 6.271 7.066 6.867
-
(+) Recursos Coletados 8.377 16.829 105.929 20.537 132.612
Contribuições Aquisição de Bens 6.330 12.408 67.358 14.762 88.375
Taxa de Administração 1.686 3.560 33.427 5.044 37.943
Contribuição ao Fundo Reserva 0 0 0 0 0
Rendimentos de Aplic. Financeiras 180 252 2.131 133 2.567
Multas e Juros Moratórios 32 68 417 80 540
Prêmios de Seguros 148 297 2.587 438 3.171
Custas Judiciais 1 1 9 3 16
Outros 0 243 0 77 0
-
(-) Recursos Utilizados 8.768 18.040 99.503 20.354 124.975
Aquisição de Bens 6.499 11.702 59.486 13.096 78.483
Taxa de Administração 1.674 3.555 33.412 5.063 37.936
Multas e Juros Moratórios 16 34 208 39 269
Prêmios de Seguros 139 304 2.552 452 3.127
Custas Judiciais 1 1 9 3 15
Devol. a Consorc. Desligados 220 1.377 3.595 1.561 4.853
Rend.Pagos Vinc.Contemplações 0 0 0 0 0
Outros 219 1.067 241 140 292
-
Disponibilidades Finais 6.426 6.426 6.426 7.637 7.637
Depósitos Bancários 25 25 25 51 51
Aplicações Fin.3 – Grupos 272 272 272 520 520
Cheques em Cobrança 0 0 0 0 0
Aplic.Financ.Vinc. a Contemplação 6.129 6.129 6.129 7.066 7.066



As notas explicativas integram as demonstrações contábeis


GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA

Rua São Sebastião do Paraíso,1035 Jardim Francano Cep 14.405-010 – Franca – SP - CNPJ nº 26.228.270/0001-48

NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 1 -
CONTEXTO OPERACIONAL
A sociedade Limitada, com sua sede domiciliada à Rua São Sebastião do Paraíso, 1035 Jardim Francano , cep 14.405-010 – Franca-SP, tem como sua principal atividade, Administração de consórcios para aquisição de bens e direitos, com a finalidade de constituição, organização e administração, na forma da legislação em vigor emanada pelo Banco Central do Brasil, de um consórcio, cujo objetivo é propiciar à cada um dos consorciados, mediante um fundo comum, a aquisição de veículos automotores, imóveis e outros bens. As atividades secundárias da sociedade são: Atividade de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários e outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente. O controlador da sociedade é Telmo José Barbosa, CPF nº 564.652.208/06.
NOTA 2 -
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade, aplicáveis às entidades financeiras, e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional -COSIF do Banco Central do Brasil, observando-se a Lei 11.795/2008, que rege as sociedades administrativas de consórcio, com Resolução BCB nº 2 de 12/08/2020, que dispõe sobre os procedimentos para elaboração, divulgação e remessa de demonstrações financeiras, Lei 4595/64, subsidiariamente a Lei 10406/02- Código Civil Brasileiro e, por analogia dos conceitos contidos, a lei das Sociedades por Ações (6404/76) e alterações conforme Lei 11638/2007, Lei 11941/2009 e Lei 13818/2019.
NOTA 3 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA ADMINISTRADORA
3.1 -
A apuração do resultado é reconhecida segundo o regime de competência de exercícios, exceto pela taxa de administração que é reconhecida quando do seu efetivo recebimento, de acordo o disposto no item 1.26.1.2 do COSIF.
3.2 -
As aplicações interfinanceiras de liquidez e os valores mobiliários estão registrados pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.
3.3 -
O Imobilizado é demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31/12/1995, mais as adições e baixas ocorridas até 31/12/2021 e sua depreciação é calculada pelo método linear, a qual contempla a vida útil econômica dos bens
Bens Taxas Deprec. 31/12/2021 31/12/2020
Custo Contábil Deprec. Acumulada Imobilizado Líquido Imobilizado Líquido
Instalações 10% 14.240,00 (11.385,80) 2.854,20 3.657,24
Móveis e Utensílios 10% 112.022,01 (77.770,11) 34.251,90 29.732,97
Proc. De Dados 20% 93.429,71 (60.256,87) 33.172,84 13.848,70
Máquinas e Equip. 10% 60.824,05 (19.062,99) 41.761,06 37.301,14
Veículos 20% 200.181,47 (183.417,07) 16.764,40 75.060,31
Benfeitorias Imov. Terc. 4% 51.966,88 (3.929,04) 48.037,84 50.117,80
TOTAL 532.664,12 (355.821,88) 176.842,24 209.718,16
3.4 -
A provisão para Imposto de Renda é constituída á alíquota de 15% sobre o Lucro Real, acrescida do adicional previsto na legislação fiscal. A provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro é constituída á alíquota de 9% sobre o lucro liquido ajustado, de acordo com a legislação vigente;
3.5 -
As provisões de férias e 13o salário, são constituídas com base na remuneração dos empregados, inclui as vencidas e proporcionais e os correspondentes encargos sociais e o adicional de um terço;
3.6 -
O Passivo Circulante é demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.
3.7 -
Os valores não retirados por Consorciados Desistentes e Excluídos, bem como, aqueles oriundos de Fundo de Reserva á disposição de consorciados ativos, relativos a grupos encerrados, encontram-se atualizados as taxas vigentes no mercado financeiro e estão inclusos e consignados sob a rubrica “Recursos não Procurados”, no montante de R$484.453,36.
3.8 -
O Capital Social, subscrito e integralizado esta dividido em 1.015.000 de quotas no valor de R$ 1,00 (um real) cada uma, pertencente a quotistas residentes no País.
Sócios R$ %
Telmo José Barbosa 1.010.000,00 99,5%
Mylene Lady Barbosa Maiote José 5.000,00 0,5%
TOTAL 1.015.000,00 100%
3.9 -
Levando-se em consideração que o limite de alavancagem das administradoras de consórcio estabelecido na Circular Bacen nº 3.524 de 03/02/2011 é de 6 (seis) vezes o valor de seu Patrimônio Liquido Ajustado obtido através dos seguintes fatores:
Saldo dos Grupos 6.425.846,03
( - ) Aplicação Financeira Vinculada a Contemplação (6.129.236,84)
Passivo Circulante da Administradora 1.409.930,15
( - ) Pendente de Recebimento em Cobrança Judicial (417.640,70)
( = ) RESULTADO 1.288.898,64
Divisor 6
( = ) RESULTADO DA DIVISÃO 214.816,44
( = ) Patrimônio Líquido Mínimo Exigido BACEN ( 1 ) 1.000.000,00
Patrimônio Líquido Junho 2021 1.195.399,44
( - ) Distribuição Lucros (60.000,00)
( - ) Ajustes de Períodos Anteriores 0
Contas de Resultado Credoras (conta 7.0.0.00.00-9) 2.740.080,40
( - ) Contas de Resultado Devedoras (conta 8.0.0.00.00-8) (2.718.749,95)
( = ) Patrimônio Líquido Ajustado Dezembro/2021 ( 2 ) 1.156.729,89
LIMITE P/ ALAVANCAGEM ( 3 ) = ( 2 – 1) 156.729,89

3.10 -
Considerando que o limite de imobilização não pode ultrapassar 100% do Patrimônio Líquido Ajustado, apresentamos o seguinte calculo:
Ativo Permanente ( 1 ) 768.274,97
( = ) Patrimônio Líquido Ajustado Dezembro/2020 ( 2 ) 1.156.729,89
LIMITE DE IMOBILIZAÇÃO ( 3 ) = ( 2 – 1 ) 388.454,92
3.11 -
O Patrimônio Líquido é demonstrado pelo valor corrigido monetariamente até 31/12/1995, acrescido dos valores movimentados até 31/12/2021.
3.12 -
As demonstrações financeiras estão em conformidade com a regulamentação emanada do Banco Central do Brasil.
NOTA 4 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DOS GRUPOS DE CONSÓRCIO
4.1 -
As Aplicações Financeiras Vinculadas são efetuadas exclusivamente em quotas do FUNDO ITAÚ EMPRESA TRUST RF REFERENCIADO DI FICFI, nos termos do artigo 1º da Circular Bacen nº 3.261 de 28/10/2004, sendo demonstradas pelos valores aplicados mais os rendimentos líquido auferidos até a data do balanço, observado o regime de competência
4.2 -
Os rendimentos das aplicações são rateados pelos grupos proporcionalmente aos seus saldos diários.
4.3 -
As demonstrações de recursos de consórcio e das variações nas disponibilidades dos grupos, consolidadas, são preparadas a partir das demonstrações individuais de cada grupo.
4.4 -
Os recursos coletados correspondem aos valores arrecadados dos grupos por ocasião do pagamento das prestações, reconhecidos mensalmente por regime de caixa.
4.5 -
Os recursos utilizados representam desembolsos efetuados por conta dos grupos de consórcio, para sua manutenção.
4.6 -
Os recursos a utilizar representam disponibilidades e direitos dos grupos de consórcio
4.7 -
A Taxa de Administração é apropriada de acordo com o pagamento das prestações, calculada por um percentual sobre o valor do bem objeto do consórcio que varia de acordo com a espécie do bem.
NOTA 5 -
GRUPOS DE CONSÓRCIO - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
31/DEZ/2021 31/DEZ/2020
Nº de Grupos Administrados 07 09
Consorciados Ativos 1.728 2.221
Consorciados Contemplados 1.038 1.426
Consorciados Não Contemplados 690 795
Bens Pendentes no Período 79 101
Bens Entregues no Período Corrente 94 105
Bens Entregue Total 7.661 7.466
Nº de Desistentes/Excluídos no Período 218 820
Nº de Desistentes/Excluídos Total 5.982 6.950
Nº de Quitados 456 707
Taxa de Inadimplência 2,5% 2,0%
A Taxa de Administração média praticada (bens móveis) é de 17%.
A Taxa de Administração média praticada (bens imóveis) é de 21%.
NOTA 6 -
COMPONENTE ORGANIZACIONAL DE OUVIDORIA
Conforme estabelecido pela Resolução BCB 28 de 2020, todas as principais providências já foram adotadas para a devida implantação de componente organizacional de Ouvidoria, citando-se, entre eles, a designação do diretor responsável e do ouvidor, o serviço DDG 0800-940.3636, e adequação dos documentos a que o consorciado tenha acesso e cartaz informativo nos pontos de venda.
NOTA 7 -
MANUAL DE CONTROLES INTERNOS
A Administradora mantém atualizado o manual de controles internos, onde se encontra registrado:
a-) O processo operacional da Administradora e dos Grupos de Consórcio;
b-) O gerenciamento de riscos, e
c-) O gerenciamento das contingências.
NOTA 8 -
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Administradora não possui saldo de instrumentos financeiros derivativos em 31 de dezembro de 2021, cujas divulgações sejam requeridas nos termos das normas e instruções do Banco Central do Brasil.
NOTA 9 -
FATOS SUBSEQUENTES
A Administradora não apresenta eventos relevantes subsequentes ao fechamento de 31 de dezembro de 2021.


TELMO JOSÉ BARBOSA
Diretor Administrativo



MYLENE LADY BARBOSA MAIOTE JOSÉ
Diretora Financeira



RENATA REYNALDO SILVA
Contadora-CRC1SP192715/O-0

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Dirigentes da
GROSCON ADMINISTRADORA DE CONSÓRCIOS LTDA.
Franca - SP

Examinamos as demonstrações contábeis da GROSCON Administradora de Consórcios Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e o balanço dos grupos de consórcio para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

OPINIÃO

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da GROSCON Administradora de Consórcios Ltda., em 31 de dezembro de 2021, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas emanadas pelo Banco Central do Brasil.

Principais Assuntos de Auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. - Testes sobre o processo e dossiês de consorciados contemplados;
- Constituição e Encerramento de Grupos;
- Cumprimentos dos limites de PLA e Capital Mínimo, bem como dos limites operacionais determinados pelo Banco Central do Brasil (Circ. 3.433)
- Ouvidoria;
- Prevenção à lavagem de dinheiro e combate ao terrorismo
Responsabilidade da Administração e da Governança sobre as Demonstrações Contábeis
A administração da Groscon Administradora de Consórcio Ltda., é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a administradora continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a administração pretenda liquidar a companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da administradora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes.

As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso, identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da empresa.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam causar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da administradora.

Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.

Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a administradora a não mais se manter em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente, e que, dessa maneira constituem os Principais Assuntos de Auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.


São Carlos, 23 de março de 2022.

Andrade, Nogueira & Associados - Auditores e Consultores

ALBERTO FRANCISCO COSTA JOSÉ DONISETE GARCIA CARDOSO
Contador CRC-1SP164292/O-0 Contador CRC-1SP191566/O-3
Auditor Independente - CVM 10.600 Auditor Assistente