NOTA 1 -
CONTEXTO OPERACIONAL
A sociedade Limitada, com sua sede domiciliada à Rua São Sebastião do Paraíso, 1035 Jardim Francano , cep 14.405-010 – Franca-SP, tem como sua principal atividade, Administração de consórcios para aquisição de bens e direitos, com a finalidade de constituição, organização e administração, na forma da legislação em vigor emanada pelo Banco Central do Brasil, de um consórcio, cujo objetivo é propiciar à cada um dos consorciados, mediante um fundo comum, a aquisição de veículos automotores, imóveis e outros bens.
As atividades secundárias da sociedade são: Atividade de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários e outras atividades de serviços prestados principalmente às empresas não especificadas anteriormente.
O controlador da sociedade é Telmo José Barbosa, CPF nº 564.652.208/06.
NOTA 2 -
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Contabilidade, aplicáveis às entidades financeiras, e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional -COSIF do Banco Central do Brasil, observando-se a Lei 11.795/2008, que rege as sociedades administrativas de consórcio, com Resolução BCB nº 2 de 12/08/2020, que dispõe sobre os procedimentos para elaboração, divulgação e remessa de demonstrações financeiras, Lei 4595/64, subsidiariamente a Lei 10406/02- Código Civil Brasileiro e, por analogia dos conceitos contidos, a lei das Sociedades por Ações (6404/76) e alterações conforme Lei 11638/2007, Lei 11941/2009 e Lei 13818/2019.
As demonstrações contábeis encerradas em 31.12.2025 e as de 31.12.2024, para comparabilidade, foram demonstradas em Milhares de Reais.
NOTA 3 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA ADMINISTRADORA
3.1 -
As aplicações interfinanceiras de liquidez e os valores mobiliários estão registrados pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.
3.2 -
As receitas de taxa de Administração e as despesas de comissões sobre vendas, relacionadas com as operações e atividades da Administradora, são reconhecidas pelo prazo da cota do cliente. Toda taxa de Administração e despesas de comissões antecipadas, referente as cotas contempladas e não contempladas, são diferidas pelo prazo da cota, conforme CPC47 e Resolução BCB nº 120 de 27/07/2021.
3.3 -
Outros ativos e passivos circulantes são demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos e encargos incorridos até a data do balanço, calculados “pro rata dia” e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. Os saldos realizáveis e exigíveis até 12 meses do exercício seguinte são classificados no ativo e passivo circulantes, respectivamente, conforme o Pronunciamento Técnico CPC n° 46.
3.3.1 -
A variação na rubrica “Rendas a Receber” do ativo circulante à curto prazo, ocorreu em virtude do reconhecimento da taxa de administração a receber em atraso, conforme Resolução BCB nº 120 de 27/07/2021.
3.3.2 -
A variação na rubrica “Devedores Diversos no país” do ativo circulante à curto prazo, ocorreu em virtude de recebimento parte aporte financeiro realizado ao grupo.
3.3.3 -
Conforme Resolução Bacen nº 352, capítulo IV (Da provisão para perdas esperadas associadas ao Risco de crédito), foram constituídas as provisões para perdas incorridas e esperadas, referente ao contas a receber de Taxas Administrativas em atraso, no valor de R$ 169.641,68, como também a classificação por carteira, de ativos financeiros problemáticos, no valor total de R$ 429.901,69, conforme saldo contábil em 31/12/2025.
3.3.4 -
A rubrica Despesas antecipadas, refere-se a comissões a diferir, conforme saldo contábil no balancete da Administradora, Resolução BCB nº 120 de 27/07/2021.
3.3.5 -
A rubrica Outras obrigações, refere-se ao reconhecimento de Taxa de administração antecipada, conforme Resolução BCB nº 120 de 27/07/2021.
3.4 -
O Imobilizado é demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31/12/1995, mais as adições e baixas ocorridas até 31/12/2025 e sua depreciação é calculada pelo método linear, sendo utilizadas as taxas usuais permitidas pela legislação fiscal, a qual contempla a vida útil econômica dos bens.
| Bens |
Taxas Deprec. |
31/12/2025 |
31/12/2024 |
| Custo Contábil |
Deprec. Acumulada |
Imobilizado Líquido |
Imobilizado Líquido |
| Instalações |
10% |
14.240 |
13.977 |
263 |
893 |
| Móveis e Utensílios |
10% |
113.212 |
106.399 |
6.813 |
11.359 |
| Proc. De Dados |
20% |
118.581 |
98.953 |
19.628 |
15.557 |
| Máquinas e Equip. |
10% |
74.846 |
42.843 |
32.003 |
35.747 |
| Veículos |
20% |
230.122 |
92.589 |
137.533 |
173.411 |
| Benfeitorias Imov. Terc. |
4% |
51.966 |
12.249 |
39.717 |
41.797 |
| Marcas e Patentes |
10% |
2.000 |
0 |
2.000 |
0 |
| Sistemas Proc. Dados |
20% |
48.290 |
0 |
48.290 |
14.250 |
| TOTAL |
|
653.257 |
367.010 |
286.247 |
293.014 |
3.4.1 -
Não foram realizados no exercício testes de impairment para cálculo do valor recuperável de ativos, conforme dispõe o CPC 1 (R1), porque em nossa estimativa o saldo residual e a vida útil dos bens do ativo permanente encontram-se subavaliados, e como o banco central ainda não recepcionou o CPC 27 (R4), que dispõe sobre o Ativo Imobilizado, não podemos efetuar a revisão e avaliação desses ativos.
3.5 -
A provisão para Imposto de Renda é constituída a alíquota de 15% sobre o Lucro Real, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$20 mensais (R$240 para o exercício); a Contribuição Social pela alíquota de 9% sobre o lucro líquido ajustado, de acordo com a legislação vigente.
3.6 -
As provisões de férias e 13o salário, são constituídas com base na remuneração dos empregados, inclui as vencidas e proporcionais e os correspondentes encargos sociais e o adicional de um terço;
3.7 -
Os valores não retirados por Consorciados Desistentes e Excluídos, bem como, aqueles oriundos de Fundo de Reserva a disposição de consorciados ativos, relativos a grupos encerrados, encontram-se atualizados as taxas vigentes no mercado financeiro e estão inclusos e consignados sob a rubrica “Recursos não Procurados”, no montante de R$ 30.090,19.
3.8 -
O Capital Social, subscrito e integralizado esta dividido em 1.015.000 de quotas no
valor de R$ 1,00 (um real)
cada uma, pertencente a quotistas residentes no País.
| Sócios |
R$ |
% |
| Telmo José Barbosa |
1.010.000,00 |
99,5% |
| Mylene Lady Barbosa Maiote José |
5.000,00 |
0,5% |
| TOTAL |
1.015.000,00 |
100% |
3.9 -
CÁLCULO DO LIMITE OPERACIONAL MÍNIMO (Resolução BCB nº 234 Capítulo V):
| Saldo dos Grupos |
10.232.633,55 |
| ( - ) Aplicação Financeira Vinculada a Contemplação |
(9.732.950,90) |
| Passivo Circulante da Administradora |
924.353,67 |
| (-) Taxa de Administração Antecipada |
(439.965,31) |
| ( = ) RESULTADO |
984.071,01 |
| Divisor |
6 |
| ( = ) RESULTADO DA DIVISÃO |
164.011,84 |
| ( = ) Patrimônio Líquido Mínimo Exigido BACEN ( 1 ) |
1.000.000,00 |
| Patrimônio Líquido junho/25 |
1.054.003,42 |
| ( + ) Distribuição Lucros (estorno) |
6.000,00 |
| ( + ) Ajustes de Períodos Anteriores (CPC47) |
2.024.605,25 |
| Contas de Resultado Credoras |
4.509.867,84 |
| ( - ) Contas de Resultado Devedoras |
(2.817.420,60) |
| ( = ) Patrimônio Líquido Ajustado dezembro/2025 ( 2 ) |
4.777.055,91 |
|
|
| Ativo não circulante – Investimentos e Imobilizado (3) |
867.864,04 |
|
|
| FOLGA DE P.L. P/ALAVANCAGEM DE VENDAS (4) = (2-1) |
3.777.055,91 |
| FOLGA DE P.L. P/COBERTURA ATIVO NÃO CIRC.(5)=(2-3) |
3.909.191,87 |
| Intenção de Distribuição de Lucro |
0 |
| FOLGA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
3.777.055,91 |
3.10 -
O Patrimônio Líquido é demonstrado pelo valor corrigido monetariamente até 31/12/1995, acrescido dos valores movimentados até 31/12/2025.
3.11 -
As demonstrações financeiras estão em conformidade com a regulamentação emanada do Banco Central do Brasil.
NOTA 4 -
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DOS GRUPOS DE CONSÓRCIO
4.1 -
As Aplicações Financeiras Vinculadas são efetuadas exclusivamente no Banco Itaú-Unibanco S/A, sendo demonstradas pelos valores aplicados mais os rendimentos líquidos auferidos até a data do balanço, observado o regime de competência.
4.2 -
Os rendimentos das aplicações são rateados pelos grupos proporcionalmente aos seus saldos diários.
4.3 -
As demonstrações de recursos de consórcio e das variações nas disponibilidades dos grupos, consolidadas, são preparadas a partir das demonstrações individuais de cada grupo.
4.4 -
Os recursos coletados correspondem aos valores arrecadados dos grupos por ocasião do pagamento das prestações, reconhecidos mensalmente por regime de caixa.
4.5 -
Os recursos utilizados representam desembolsos efetuados por conta dos grupos de consórcio, para sua
manutenção.
4.6 -
Os recursos a utilizar representam disponibilidades e direitos dos grupos de consórcio
4.7 -
A Taxa de Administração é apropriada de acordo com o pagamento das prestações, calculada por um
percentual sobre o valor do bem objeto do consórcio que varia de acordo com a espécie do bem.
NOTA 5 -
GRUPOS DE CONSÓRCIO - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
|
31/DEZ/2025 |
31/DEZ/2024 |
| Nº de Grupos Administrados |
07 |
07 |
| Consorciados Ativos no Período |
2.678 |
2.232 |
| Consorciados Contemplados |
1.356 |
991 |
| Consorciados Não Contemplados |
1.102 |
902 |
| Bens Pendentes no Período |
95 |
74 |
| Bens Entregues no Período Corrente |
104 |
95 |
| Bens Entregue Total |
8.344 |
8.167 |
| Nº de Desistentes/Excluídos no Período |
315 |
422 |
| Nº de Desistentes/Excluídos Total |
7.416 |
6.888 |
| Nº de Quitados |
639 |
512 |
| Taxa de Inadimplência |
2,0% |
2,0% |
A Taxa de Administração média praticada (bens móveis) é de 17%.
A Taxa de Administração média praticada (bens imóveis) é de 21%.
NOTA 6 -
COMPONENTE ORGANIZACIONAL DE OUVIDORIA
Conforme estabelecido pela Resolução BCB 28 de 2020, todas as principais providências já foram adotadas para a devida
implantação de componente organizacional de Ouvidoria, citando-se, entre eles, a designação do diretor responsável
e do ouvidor, o serviço DDG 0800-940.3636, e adequação dos documentos a que o consorciado tenha acesso e cartaz informativo
nos pontos de venda.
NOTA 7 -
MANUAL DE CONTROLES INTERNOS
A Administradora mantém atualizado o manual de controles internos, onde se encontra registrado:
a-) O processo operacional da Administradora e dos Grupos de Consórcio;
b-) O gerenciamento de riscos, e
c-) O gerenciamento das contingências.
NOTA 8 -
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Administradora não possui saldo de instrumentos financeiros derivativos em 31 de dezembro de 2025, cujas divulgações sejam requeridas nos termos das normas e instruções do Banco Central do Brasil.
NOTA 9 -
FATOS SUBSEQUENTES
A Administradora não apresenta eventos relevantes subsequentes ao fechamento de 31 de dezembro de 2025.
TELMO JOSÉ BARBOSA
Diretor Administrativo
MYLENE LADY BARBOSA MAIOTE JOSÉ
Diretora Financeira
RENATA REYNALDO SILVA
Contadora-CRC1SP192715/O-0